「すでに特定口座（課税口座）で持っている投資信託・株をNISAに移したい」という方は多いと思います。結論から言うと、特定口座からNISA口座への直接移管はできません。正しい方法を解説します。
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特定口座→NISA口座への直接移管はNG
制度上、特定口座（課税口座）の資産をNISA口座に直接移管することはできません。これは新NISAでも変わりません。
正しい手順：売って買い直す
特定口座の資産をNISAに移したい場合は、以下の手順で行います。
- 特定口座で資産を売却する（この時点で売却益に20.315%の税金がかかる）
- 売却代金でNISA口座から同じ（または別の）ファンドを購入する
売却→再購入という手順が必要なため、売却益に対して一度課税されてしまいます。
移管が有利になるケース
- 特定口座の資産が含み損の場合：損を確定させながらNISAに移せる（損益通算も可能）
- 含み益が小さい段階で移管する：税負担が少ない
- 売却益が20万円以下で確定申告不要の範囲内に収まる場合
移管を急がないほうがいいケース
- 特定口座の資産に大きな含み益がある場合：売却時に多額の税金がかかる
- NISA枠がすでに埋まっている場合：再購入できない
賢い移管戦略
含み益の大きい資産は特定口座で保有し続け、新たな積立分はNISA口座に集中させる戦略がおすすめです。特定口座の資産は必要になったときに少しずつ売却する形が税負担を抑えられます。
まとめ
- 特定口座からNISAへの直接移管はできない
- 移管したい場合は「売却→NISA口座で再購入」の手順が必要
- 含み益が大きい資産は売却時に課税されるため、新規積立をNISAに集中させる戦略が有効
Q. 特定口座のeMAXIS SlimをNISA口座に移せますか？
直接移管はできません。特定口座で売却し、その資金でNISA口座から同じファンドを購入する手順が必要です。売却時に含み益があれば20.315%の税金がかかります。
Q. 特定口座で含み損がある場合、NISAへの移管は有利ですか？
含み損がある場合は損失を確定させながらNISAに移せます。確定した損失は他の利益と損益通算できるため、税務上有利な場合があります。ただし相場の回復を待つ選択肢もあります。
執筆・監修：NISA比較ナビ編集部
本記事は、金融庁・国税庁・各社公式サイト等の一次情報をもとに、NISA比較ナビ編集部が中立的な立場で作成しています。特定の金融商品を推奨するものではありません。
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